船舶企业内控体系财务部采购管理流程关键控制矩阵式样.doc

第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 11 页 船舶企业内控体系财务部采购管理流程关键控制矩阵式样 流程框架 控制目标类型 风险点编号 风险描述 控制活动 证明控制执行的相关文档 适用层级 控制属性 控制责任 一级流程名称 二级流程名称 Ⅲ级流程名称 C：完整性控制 A：准确性控制 V：有效性控制 R：接触性控制 控制编号 控制描述（××公司） 是否关键控制 控制执行依据的相关制度 发现性/预防性 手工/自动/依赖系统的手工控 控制频率 控制点负责部门 控制点负责岗位 流程负责人 采购管理 采购管理机构设置 √ √ R1 采购管理部门职责权限设置不合理，无法保证采购管理岗位职责分离