船舶企业内控体系修船厂修船业务流程关键控制矩阵式样.doc

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 17 页 船舶企业内控体系修船厂修船业务流程关键控制矩阵式样 流程框架 控制目标类型 风险点编号 风险描述 控制活动 证明控制执行的相关文档 适用层级 控制属性 控制责任 一级流程名称 二级流程名称 C:完整性控制 A:准确性控制 V:有效性控制 R:接触性控制 控制编号 控制描述 是否关键控制 控制执行依据的相关制度 发现性/预防性 手工/自动/依赖系统的手工控制 控制频率 控制点负责部门 控制点负责岗位 流程负责人 修船业务 ying销计划 √ √ √ R1 制定计划未考虑市场及竞争对手等因素，未定期对执行情况进行分析并及时调整计划，导致脱