财务管理与财务管理制度.docxVIP

财务管理流程图财务内控流程 资金流业务活动 物流 “采购-付款”业务活动的内控制度流程采购部门I财务主管 采购部门I财务主管I 采购部门I财务主管I供应商应付会计出纳(I)CD)II检查审核付款申靖」 采购部门I财务主管I 供应商应付会计出纳 (I) CD) II 检查 审核 付款申靖」 正 检查 月度付款 (IV) 月末对帐月末对帐 月末对帐 月末对帐 销售部门财务信管委总招里 应收会计出纳CI) cn)黄合同信管窣会签 cm) (IV)下月到期 业务部门财务主管取遵 出纳本钱 业务部门财务主管取遵 出纳本钱会计 定期或不定期地对库存现金情况进行清 查盘点。 费用支出”业务活动的内控制度流程(I) cn)cm) CIV)现金管理制度 出纳员和会计人员相互牵制，相互监 督，从而减少错误和贪污舞弊的可能性。 明确本单位现金开支范围，制定各种报 销凭证，规定报销手续和方法，确定各 种现金支出的审批权限。 清理各种现金收付款凭证，登记和清理 日记帐，现金盘点，检查隹存现金是否 超过规定的现金限额。