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财务部工作流程 1、主办会计作业： 、所有会计凭证须要有合法、合规、合理性的附件。 a、均须原件； b、不得使用背面纸； c、所有 E-mail 打印文件不能作为报账资料的附件依据； d、当月未装订的凭证须每天清点； e、正式单据（含正式发票等）与非正式单据（含收款收据等）须分开单独报帐。 、编制记账凭证： a、采用借贷记账法，以权责发生制为基础编制； b、以公历年为会计年度，即以每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度； c、须既要符合[会计准则]、[企业财务通则]，又要符合公司一系列财务管理规定； d、记账凭证附件装订顺序一般为：支付回单（含银行回单）、结案签呈、发票、收货单、请购单、订购单等。 、结账工作： a、编制科目汇总表：按凭证号进行科目汇总后列印科目汇总表； b、登记总账/明细账：根据记账凭证逐笔登记明细账，根据科目汇总表逐笔登记总账，总账/明细账要账账相符； c、一般结账时效为：次月1 日~5 日现金/银行存款收付、成本/费用报销入账，并确定当月主营业务收入；5~6 日确定人工费，并结转当月开发成本。 、结账后出具财务报表： a、根据以上汇总表编制试算平衡表，并根据试算平衡后的总账/明细账分析填列相关报表； b、财务报表主要有：资产负债表、损益表、现金流量表、试算平衡表、开发成本明细表、管理费用明细表、营业费用明细表、财务费用明细表、主营业务