国际结算票据汇付和托收.pptxVIP

第1页/共41页 货款的结算方式 国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。 根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：基于商业信用：如汇付和托收基于银行信用：如信用证、银行保证书 以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。 第2页/共41页汇付（remittance ） 汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。 根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种 第3页/共41页汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人（remitter）：即付款人，通常是 进口人，买卖合同的买方。汇出行（remitting bank）：通常是进口 人所在地的银行。汇入行（receiving bank）：通常是汇出 行的代理行，出口人所在地的银行。收款人（payer）：通常是出口人，买卖 合同的卖方。 第4页/共41页电/信汇业务程序图 汇款人 收款人 买卖合同规定以电/信汇付款1 电/信 汇申请书、交款、付费3汇 款 通 知 4 收 据 5 付 款 *(Telegraphic Transfer, T/T） （Mail Transfer, M/T） 2 电/信汇委托通知 * 汇入行 汇出行6 收回垫款或付讫借记通知第5页/共41页票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D） 以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。第6页/共41页票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款 付款人（买方）收款人（卖方） 4 .寄交银行即期汇票5 背书后交汇票1票汇申请书， 交款、付费2 银行即期汇票6付款3 寄汇票通知书（票根）汇出行（出票人）汇入行（付款人）7 收回垫款或付讫借记通知第7页/共41页汇付特点基于商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限票汇应防止伪造票据\空头支票\出票行倒闭等风险.顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致） 单纯支付 凭单付汇： 先发货后交单支款. 汇款人有权在收款人 支款前随时通知银行将货款退回，适用 于现货交易.所以，出口商在收到银行汇 款通知后应尽快发货，以交单收汇。第8页/共41页汇付的使用 在国际贸易中，汇付通常用于：商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A） 预付货款（Payment In Advance）订货付现（Cash With Order）交货付款（Cash On Delivery ）定金、货款尾数、佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款 问：票汇时，预付货款只接受银行汇票和银行本票？第9页/共41页电汇诈骗案例（上） 1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。 第10页/共41页电汇诈骗案例（下） 这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。 第11页/共41页托收（collection）光票托收/跟单托收 托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。 第12页/共41页托收当事人委托人（principal）： 即出票人，通常是买卖合同的卖方。托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行（c