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财务管理 第一条 营业收入管理 单店的所有经营收入必须及时入帐，实行日清日结制度。任何一项销售业务，收银员应开出销售小票并将销售额记入计算机系统，不得发生任何帐外销售。营业收入应以获取现金或支票的方式实现，不得发生任何赊销业务。 营业收入管理流程 收集各岗位销售信息 收集各岗位销售信息 复核 编制单店营业收入 日报表 营业收入管理流程说明 每日营业结束后，各岗位根据本岗位的销售小票编制《销售汇总表》， 同时将销售小票粘贴在《销售汇总表》后作为核算的原始凭证交给店经理审核。 店经理根据收银员打印的《清机表》审核各岗位的《销售汇总表》和当日营业现金和支票（如果客人用支票支付，应请示店经理同意）所得，若发现偏差立即寻找原因。 店经理根据审核后的《销售汇总表》填写《单店营业收入日报表》， 于每周五将《单店营业收入日报表》上交财务部单店核算会计作为记帐原始凭证。第二条 营业现金管理 营业现金管理流程 监督清机 监督清机 收取营业现金 存款 保管并上交银 行收款凭证 营业现金管理流程说明 单店营业所得现金必须及时全额存入该店的银行收入账户中，不得截留作为或补充单店 的备用金、零钞，店经理应积极配合公司财务部单店核算会计对单店营业现金进行严格监控。 收银员下班前，应将当班营业现金清点入帐并填写《收银机账薄》（见 《财务管理手册》），将总额与计算机打印数据核对，如有不符，应查找原因并追究相关