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工会财务管理制度 第一篇：工会财务管理制度 九江市国有资产经营有限公司 工会财务管理制度 第一章 总则 1.为加强公司工会财务管理，规范财务会计行为，保证资金安全，根据国家有关法律法规和工会财务会计制度，制定本制度。 2.按照《会计法》、《会计基础工作规范》以及全国总工会的有关规定设置财务会计机构、配备业务素质相适应的会计人员。公司工会设兼职主管会计、现金出纳各一人。会计人员需持有会计从业资格证书。 3.公司工会财务管理工作是在工会主席直接领导下，依据国家的有关法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财、规范操作，确保工会经费运作合理、合法、安全有效，保障工会的各项活动正常开展。 4.工会财务管理主要任务是：依法多渠道筹集工会资金、合理编制工会预算，对预算执行过程中进行控制和管理，合理配置资源，保证工会活动经费的合理，合法和有效性。 5.公司工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。 第二章 管理机构及职责 6.工会财务实行“统一领导，集体管理”体制，财务经常性收支由工会主席审批，超出500元权限及其他工会重大决策，重大投资事项需工会委员会讨论，同意后报请公司领导和上级工会批准后，方能执行。 7.公司工会必需设置独立会计帐户，会计、出纳、经审不能由同一人担任，认真履行工会财务管理职责。 第三章 工会预算管理 8.工会根据本年度的工作规划，任务及重大活动、项目，在分析上年预算执行情况的基础上合理、全面的编制工会年度财务收支计划。 9.工会应坚持“量入为出，收支平衡”的预算编制原则，收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。 10.工会年度预算应由公司工会委员会集体讨论后共同审定。 11.工会财务不得编制赤字预算。 12.如要调整预算或遇特殊情况需追加预算时，须经工会委员会集体讨论报公司分管领导，同时上报上级工会审核批准后方可追加。 第四章 工会收入管理 13.工会经费收入来源有五个方面： （1）工会会员缴纳的会费。工会会员每年按本人工资额的0.5%向工会组织缴纳的会员费，工资尾数不足十元的部分不计交会费。 （2）建立工会组织的单位依法向工会拨交的经费。《工会法》规定，建立工会组织的全民所有制和集体所有制企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交经费； （3）工会所属的企、事业单位上缴的收入； （4）人民政府和企业、事业、机关的行政方面给予工会的经费补助； （5）工会组织获得的捐赠及其他各种收入； 第五章 工会支出管 14.会员活动方面：用会员缴纳的会费，组织会员开展郊游、参观、联欢、电影、舞会、游园等集体活动和会员特殊困难补助等。 15.职工活动方面： 工会举办的职工教育、业余文化技术、技能教育所需的教材、教学消耗用品，与教育有关的资料、教师酬金；优秀教师、学员（包括自学）的奖励费；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等费用。 16.文体活动方面： 举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览的费用；文体活动所需设备、器材用品购置费与维修费；文体汇演、比赛奖励，以及按规定开支的伙食费、误餐费、夜餐费等。 17.宣传活动方面： 工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑版报等所消耗的用品费；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书馆、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会管理广播站的消耗用品费等。 18.其他活动方面： 未列入职工教育、文体、宣传活动而由工会组织的其他活动的费用。如职工集体福利补助等。 第六章 现金与支票的管理 19.严格遵守《现金管理条例》，控制好库存现金，帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对，使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调节后相符合。 20.超出1000元以上的支出必须使用支票。在支付现金时，必须由收款人本人签字。 21.工会在组织会员外出活动时，如确需要备用现金时，必须经工会主席批准后办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。 22.在领用支票时，须经工会主席同意后方可将支票交给经办人员，财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全。有效收据盖有关单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致。 第七章 财务稽核管理 23.公司工会财务应设立会计、出纳岗位，并明确岗位职责： 出纳员职责： （1）办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会主席审批后，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经公司工会委员会集体审核签章。 （2）库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。不得