代发业务审计.pptVIP

代 发 业 务 审 计 第一页，共二十一页。 一、代发业务简介 代发业务是银行为企业、公司及国家机构事业单位等机构实体开办个人银行结算账户、银行卡，并为其代理发放工资、奖金及劳动报酬等合法收入，从中收取一定手续费的中间业务。 第二页，共二十一页。 附图：银行办理代发业务的手续环节 单位提出申请 双方签订代发协议 银行办理业务 单位公司营业执照、 劳动手册等相关资料 1.代发协议、收款人清单 2.奖励证明 3.劳务合同及支付款证明 4.证券、期货、投资公司 退还自然人款项证明 5.债权、产权转让协议 6.借款合同 7.保险公司证明 8.税务征管部门证明 9.农、副、矿产品购销合同 10.其他合法款项证明 第三页，共二十一页。 审 计 目 标 审计关注银行有无违法违规办理代发业务，将对公账户资金转入对私账户； 审计重点关注企业、个人有无利用代发业务进行套取现金、逃避税收、公款私存、商业贿赂以及洗钱等非法行为； 力求从宏观的角度对规范此类业务提出相应的建议； 第四页，共二十一页。 数据分布与采集 交行信息系统及零售系统3.0； 代发业务涉及到银行账户之间的关系及生成数据； 单位存款账户 （对公账户历史明细表） 内部代发账户 （内部账明细表） 个人银行结算账户 （定期、活期、卡明细表） 核心帐务系统