《企业纳税实务》课程标准.docx

《企业纳税实务》课程教学标准 课程名称：企业纳税实务 课程代码：F00584 课程类型：□A纯理论 tB理实一体 □C纯实践 总学分： 4 总学时：64 开课部门：经济管理学院 教研室：会计 一、前 言 课程性质 本课程是针对会计（专业/文科）开设的一门专业必修课，也是专业核心课程及创新创业类课程。本课程按照国家高职会计专业教学标准与“1+X”职业技能为依据选取教学内容，制定本课程标准。本课程坚持理论与实务结合，以税务计算、核算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务核算与申报工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 课程定位 通过本课程的学习，能使学生理解并应用最新税收规定；了解企业纳税基础知识；掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税、印花税、资源税、城市维护建设税与教育费附加、其他税种税收规定，适应纳税申报，税务稽核相关工作，培养学生的依法纳税意识、正确核算应纳税额及税收筹划的能力，并在会计行业（或岗位）所具有的创业精神和能力。 前修课程：《会计基础》、《财务会计》、《会计信息系统》 后续课程:《财务管理》、《管理会计实务》、《基础会计实训、《会计综合模拟实训》、《成本会计》、《用友信息系统》、《用友供应链管理系统》等。 课程设计思路 本课程按照“立德树人、产学一体，培养具有创业精神和能力的高端技术技能人才”的办学宗旨，主动对接职业标准、行业标准和岗位规范，突出学生职业操作能力的培养，全面提高学生的综合素养，充分考虑学生的职业生涯发展，兼顾中高职课程衔接。与本课程相关的岗位能力如下： 会计岗位 能力要求 岗位能力与该课程关联度 总账会计 1、负责编制公司财务月报、季报、年度会计报表、年度决算等； 2、负责公司税金计算、申报和缴纳、协助有关部门开展财务审计、税务检查和年检； 3、积极了解公司所在地区的财税政策,规避经营、税务、财务风险。 4、负责对本公司的财务状况和经营成果进行分析,为公司领导提供决策支持。 税收征收管理法律制度 各税种法律制度 会计核算岗位 1、能正确判断原始凭证所反映的经济业务性质； 2、能正确确认计量企业发生的各种经济业务； 3、能结合企业特点和管理要求正确计算成本； 4、能熟练运用网络申报系统应缴纳的各种税费； 5、能正确编制报送报表。 识别企业业务中的涉税核算 进行各税种的涉税申报 税务稽核岗位 1、能顺利地办理企业税务登记、发票申购等涉税业务； 2、能按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税费； 3、能熟练运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费。 税收法律制度 识别企业业务中的涉税核算 进行各税种的涉税申报 二、课程目标 总目标 通过本课程的学习，使学生就业后具有良好的纳税意识和税法知识应用能力，具备中高级经济管理人员所必需的税收实务基本知识和基本技能，具备一定的自学能力、应用能力和创新能力，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。 职业知识目标 了解现行税收制度的基本内容及相关税收法规； 2）掌握各税种应纳税额的计算、涉税业务的会计处理、纳税申报表的编制方法； 3）熟悉中小企业的办税流程、一般涉税文书制作、企业税务稽核及纳税申报工作。 3.职业能力目标 1）掌握一般企业办税流程及涉税业务的会计处理； 2）熟悉企业办税流程，税务登记事项，及领购和使用发票，会填写涉税文书； 3）具备进行纳税申报操作能力； 4）运用不同纳税方案进行合理选择，科学的进行纳税筹划。 4.职业素质目标 1）具备热爱祖国具备良好的道德品质和基本法律素质; 2）具备良好的职业道德和先进管理理念的人文素养； 3）具备爱岗敬业、认真负责、精益求精的职业素养; 4）具备遵纪守法、诚实守信、团结合作、创新职业精神。 三、教学设计思路 本课程的教学构想以就业为导向，按照立德树人的要求，主动对接职业标准、行业标准和岗位规范，突出学生职业操作能力的培养，全面提高学生的综合素养，充分考虑学生的职业生涯发展，在工作任务引领下以情景模拟、角色互换、仿真操作、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到经济活动中所需的企业纳税实务的职业能力和实际动手能力。本课程遵循知识点重构的四个原则（够用原则、创新原则、实用原则、层次原则）；对原有课程内容的重组以及与相邻学科的内容重组；对“必学”与“选学”知识点的取舍（即必学精讲点，必学略讲点，自学参考点，拓展深化点）；体现硅湖“四个突出”的办学特色，（“人工智能”、新前沿理