某公司的资金管理分析.pptxVIP

财务管理案例分析;目 录;课题背景介绍;案例背景简介;通过阅读福田公司近3年的财务报告，以及同行业的其他同规模企业的财务报告，我们进行了一些简单的数据对比，并且发现如下现象：;表 1;从表中我们发现，福田汽车的每股收益是上市公司行业平均水平的近1/7倍，每股净资产是上市公司行业平均水平的倍，净利润增长率是上市公司行业平均水平的倍，每股未分配利润近1/200倍。;二. 企业整体却排位于行业之首 ;虽然福田公司在所有者权益等各个方面的指标都低于行业平均水平，但其企业整体却排???于行业之首。因此，我们认为福田公司在其管理方面有优于其他同类企业的地方。;案例背景简介;从上图可以看出，福田汽车的应收账款周转率是上市公司行业平均水平的倍，存货周转率是上市公司行业平均水平的倍，固定资产周转率是上市公司行业平均水平的倍，总资产周转率是上市公司行业平均水平的倍。;案例分析;一.资金管理的三个发展阶段;二.资金管理的业务结构;三.资金管理的业务模板;四.资金管理目标及管理流程;五.福田公司资金管理的过程实现;案例分析;库存的准确性得到提高 增加有效库容，降低企业成本 实现了无纸化操作，减少了人工误差 缩短了订单响应时间;案例分析;案例分析; 应付账款管理;在市场经济下，应付账款的发生是正常的，但如果超过信用期的应付账款的数额太大且时间太长，则体现了企业的信用较差。福田公司着眼于在资产占用较低