第十二章 信用证诈骗.pptxVIP

第十二章 信用证犯罪案件侦查 第一节 信用证概述一信用证的概念和特点。 (一)信用证的概念信用证是进口商所在的银行开给出口商的一种有条件的付款承诺。一般是指开证银行根据开证申请人(进口方)的请求和指示，开给受益人(即出口方)在一定条件下保证付款的书面文件开证银行负有第一性的付款责任信用证的特点信用证是一项不依赖于贸易合同的文件信用证处理的是单据业务而不是货物二信用证的内容和作用1．信用证当事人(一) 。。 (1)开证申请人 (2)开证银行 (3)受益人 (4)通知行 (5)议付行 (6)付款行信用证的内容2．对信用证本身的说明。3．开证行的保证条款。4．信用证单据条款。5．信用证货物条款。6．装运条款。7．开证行的签字。8．其他遵守跟单信用证统一惯例的规定信用证的作用1．信用证结算为国际贸易中的买卖双方提供了信用保障2．信用证为买卖双方提供了资金融通的便利三信用证的分类(一)跟单信用证和光票信用证(二)可撤销信用证和不可撤销信用证(三)保兑信用证与不保兑信用证(四)即期信用证和远期信用证(五)可转让信用证和不可转让信用证(六)循环信用证(七)备用信用证(八)对开信用证对背信用证四信用证的业务流程1．进出口商签订贸易合同，在合同中约定使用信用证支付方2．进口商在当地锒行申请开证5．出口商交单议付4．通知行通知出口商3．开证行开出信用证7. 开证行付款8．进口商付款赎单 6．议