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企业资金管控对财务管理重要性探析 摘要：资金是企业发展的重要条件，无论是在哪一个行业，资金管控都是十分重要的一项工作。尤其是在现阶段我国政府深化经济体制改革的大背景下，对企业的资金管控工作提出了更高的要求。本文主要从企业资金管控对企业财务管理的重要意义以及相应的管控策略进行了研究，主要的策略有：建立完善的预算管理体系、发挥内部控制制度对资金管控的作用、加强资金周转环节的管控、提升财务人员资金管理意识、提升审计管理工作的质量、保证企业资金管理集中性等，希望能对企业有所帮助。 关键词：企业;资金管控;财务管理;重要性 在企业财务管理工作的积极开展过程中，资金管控就是十分关键的一项工作。但是，在现实中，很多企业管理者对于这项工作的重要性都缺少必要的介绍，同时没给与足够多的注重。 一、资金管控对财务管理的重要意义 （一）资金管控对财政预算设计的关键意义 在企业资金管控中，如果无法保证相关管控措施的执行，将会对企业财务预算的质量造成直接的影响。通常情况下，企业资金管控工作最重要组成部分就是预算设计工作，而企业管理者以及企业的财务管理人员对于资金管控工作的重视程度也会直接影响预算设计工作的开展质量[1]。一些企业内控制度的执行不力或缺失，造成管控出现漏洞和盲区，从而引发了舞弊甚至犯罪，致使预算设计工作的质量无法得到有效的保证，严重影响企业在经营过程中资金使用的安全性，导致预算方案的可操作性和科学性无法得到有效的保障，企业财务管理体系的建立缺乏足够的全面性，无法发挥应有的作用。 （二）资金管控对管控继续执行的关键意义 从内部控制的角度来讲，资金管控是企业财务管理工作重中之重，同时也是衡量企业财务人员和管理者管理能力、专业水平的重要标志，所以企业管理者和财务人员必须对此给予高度的重视。企业的资金管控水平会对财务管理工作的开展质量产生十分重要的影响，而这种影响也会直接体现在管控工作的执行质量上[2]。如果企业在生产经营的过程中能够对资金使用进行合理的控制，不仅能够减少浪费，还能降低成本，提高企业经济效益，进一步提升企业的管理水平和形象。 （三）资金管控对考核分析的关键意义 在分析考核结果的过程中，资金管控的质量就显得十分重要，换句话说，企业如果无法对资金进行有效的管控，企业管理者在决策的过程中就无法全面了解企业主要的成本控制点在哪里，无法全面了解企业在生产经营过程中资源的消耗情况，如此，在进行资金管控的考核分析过程中，就很难保证其结果的精准性，进而影响企业管理者判断和决策。但是如果企业能够高质量的开展资金管控工作，就能给企业管理者提供可靠的、详实的决策依据，可见有效的资金管控对企业财务管理的重要意义。 二、搞好企业资金管控工作的主要策略 （一）建立完善的预算管理体系 企业必须想要提高资金管控工作的质量，就须要创建健全的财政预算管理体系，即为在确保高效率积极开展财政预算管理活动的基础上，提高资金管控工作的有效性。比如：存有单位在年初积极开展了全面的财政预算管理工作，在对以往的财政预算继续执行情况展开分析的基础上，明晰企业在生产经营的过程中资源消耗最少的环节。在此基础上，存有针对性地积极开展资金管控工作[3]。企业方面还须要创建健全的财政预算管理体系，在体系创建的过程中，必须强化对细节问题的高度关注，对资金管控工作的积极开展质量展开定量评价，并使财政预算管理工作在资金管控工作中的质量能获得充份的确保[3]。 （二）发挥内部控制制度对资金管控的作用 企业的资金管控就是在内控体系内展开的，内控制度的制订应当贴近企业的具体情况，从而确保内控制度能够有效率继续执行，所以在制订内部掌控制度时必须遵从：合法性原则、成本效益原则、岗位职责不相容原则、许可掌控原则等。健全的内控制度不仅有助于财务核算，确保和提升会计信息的可信性，而且还能够提升企业的资金采用效率。 1.对资金完整性的控制 内控体系对日常出现的资金收支流程的监督和管理，按照会计核算的原则和建议，每天记录和录入退款凭证，每天录入银行账户，随时掌控资金流向，确保资金收支的完整性和平衡性。 2.对资金安全性的控制 企业必须对资金的真实性展开分析检查，定期或不定期地对资金展开盘点。严格遵守不相容的岗位拆分掌控，明确分工职责，达至互相监督，互相压制的管理建议，确保企业资金的安全，避免错误或舞弊的产生的风险。 3.对资金效益性的控制 企业必须对资金的采用效益展开分析和评价，尤其就是重大项目，必须及时发现问题，找到原因，并实行积极主动措施，提升资金的采用效益，为企业生产经营、投资、筹资决策提供更多依据，为企业增收节支创造条件。 （三）加强资金