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案例
某企业是一家上市公司，其年报有关资料如下：
1. 业务数据（单位：万元）
资产负债表
资产 期初 期末 负债及股东权益 期初 期末
流动资产： 流动负债：
货币资金 8679 20994 短期借款 13766 37225
短期投资 1000 应付账款 2578 5238
减：投资跌价准备 27 应付工资 478 508
短期投资净额 973 应交税金 51 461
应收账款 9419 13596 其他应付款 2878 7654
其他应收款 3489 7215 流动负债合计 19751 51086
减：坏账准备 35 2081 长期负债 640 320
应收款项净额 12873 18730 负债合计 20391 51406
存货 13052 16007 股东权益：
减：存货跌价损失 229 股本 16535 24803
存货净额 13052 15778 资本共积 25752 17484
其他流动资产 2828 3277 盈余公积 6017 7888
流动资产合计 37432 59752 未分配利润 13395 19225
长期投资 13957 15197 股东权益合计 61699 69400
固定资产：
固定资产原值 40202 68185
减：累计折旧 20169 25246
固定资产净值 20033 42939
在建工程 9978 1534
固定资产合计 30011 44473
无形资产 690 1384
合计 82090 12080 合计 82090 12080
6 6
应收账款账龄表
账龄 期初数 比例（%） 期末数 比例（%）
1 年以内 8617 91.48 10699 78.68
1—2 年 376 3.99 2147 15.79
2— 3 年 180
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