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赊销业务管控流程风险控制 赊销业务管控流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 总经理 财务部 销售部经理 销售员 客户 段 开始 如果销售业务与信 1 用检查、信用额度 审 审 确定由同一人负 责，可能导致销售人员为扩大销售而使企业承受不适当的信用风险 如 果 赊 销 额 度 未 经 审 审适当审核、审批或 制定每个客户 的赊销额度 权限外 审 权限内  2 审核客户提出的赊销申请 3 填写“赊销额度申请单” 4 双方签订  D1 利用信用额度提出赊销申请 越权审批，可能导 销售合同 签订 D2 致大量坏账，造成企业资金损失、运营