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资金管理原则会计学第1页/共73页内容资金管理原则现金管理银行账户管理银行存款管理财务印章管理资金管理网银管理资金日报第2页/共73页资金管理原则资金管理原则第3页/共73页 公司资金管理的总体原则是“收支两条线、集中管理、统一调拨、统一运用”第4页/共73页现金管理 现金管理严禁发生以下行为：（1）公款私存（2）设立“小金库”（3）挪用现金（4）套取现金（5）白条抵库（6）未经批准坐支现金（7）超权限超范围支付现金（8）其他违反国家法规及公司管理规定的行为。现金管理第5页/共73页 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。现金管理第6页/共73页 保监局规定的不能支付现金的业务： （1）团体保险业务手续费一律通过银行转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。现金管理第7页/共73页 保监局规定的不能支付现金的业务： （2）除向代理人、经纪人支付手续费和佣金以外，保险公司不得向投保人或其经办人员及其他有关人员支付手续费、佣金或回扣。手续费一律通过银行转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。现金管理第8页/共73页 保监局规定的不能支付现金的业务： （3）团体保险业务的退保金、团体两全保险的满期生存给付金，一律通过银行转账支付给原投保人，保险公司不得向投保人支付现金，更不