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学校财务收支报销审批及票据管理制度 1、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执 行政府采购制度。 2、审批程序：学校所需购买的物品等，事先由各处室、 班主任报送总务处后，具体由总务处办理采购，其它人员不 得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核 实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备, 出纳有权拒报。 3、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、 标准、办理。当事人写明事由签名，经校长审核签名，方可 报销。 4、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须 有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有 关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。 5、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的 期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究 领用人的责任。 6、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位 或个人代开发票。