国际贸易货款结算.ppt

. （二）汇款方式的当事人 1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方(进口方)。 2、收款人(payer or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。 审核外汇管理资料 审核外汇申请书 扣收汇款人资金 和费用 汇款方式 汇出币种及金额 资金来源 收款人信息 办理汇出手续\ 选择合适的帐户行 交易信息 汇款所需商业单据 和有效凭证 进口付汇备案表 境外汇款申请书 汇款费用承担 名称地址 开户行 帐号 贸易项下\服务项下\资本项下 二、汇付的种类 （一）信汇（mail transfer,M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 （二）电汇（telegraphic transfer,T/T） 速度快，费用高，应用广泛，电报密押 （三） 票汇（remittance by banker’s draft,D/D） 速度慢，费用低，应用不太广泛 第二节 汇款的种类及业务流程 一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 二、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 收款人 汇出行 汇入行 付款人 （1） （2） （3） 程序图：电汇、信汇 (1)申请 (2)电报或信函 (3)通知 电汇结算业务程序（T/T) ①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 ⑥借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 借记付讫通知书 汇出行 汇入行 ⑦ 客户的银行存款 客户：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方） 汇出行 减少（借记） 三、票汇（D/D） banker’s demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的分行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 收款人 汇出行 汇入行 付款人 （1） （4） （3） 程序图：票汇 （1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现 （2） 票汇结算业务程序（D/D） ① ①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 电汇、信汇、票汇三种方式比较 1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或 SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实。 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3．从安全方面来看，电汇比较安全 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷 5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间 三、汇付方式在国际贸易中的应用 2卖方先发货，后收款。 如“买方应该在装船后若干天 内支付xx%给卖方。” 1预付款： 卖方先收款，后发货。 如“买方应该支付XX%给卖方， 在装船前20天 四、特 点 （一）风险大 （二）资金负担不平衡 （三）手续简便，费用少 第三节 托收（Collection） 一、含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定： 托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付款/承兑。 通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 出口商 3 2 1 SCP 5 1 HLR 4 托收基本 当事人 委托行 委托人 代收行 二、托收的基本当事人 付款人 进口人 托收行 代收行 （1） （2） （3） （7） （4） （5） （6） 出口人 三、托收业务流程 1、付款交单的业务流程 (1)以D/P方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商 (5