暂借款及预付款审批制度.pdfVIP

暂借款及预付款审批制度 一、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临 时性借款。借款时须按”借款单”要求填列各项栏目，并按规定 审批权限审批后，由财务部付款； 二、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程 及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填 写”付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项 审批手续后，方可付款； 三、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员 在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。 支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将 空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗 失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已 被支付，领取人要按被支付金额赔偿； 四、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。 确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经 同意后方可再借付； 五、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及 预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵 偿。