银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》_银行培训课件.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * 客户外债资金结汇 三、《展业规范》具体业务审核规范 《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》（如果是非银行金融机构外债结汇，还需提供外汇局关于同意非银行金融机构外债结汇的核准件。验原件后返还。该表与外债开户时留存件不一致的，客户应提交盖章的最新表格的复印件）。 审核材料 结汇资金使用时，需审核与结汇资金使用用途相关的合同或协议、发票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、用途清单或支付凭证等证明文件；银行应对发票的真实性进行审核。关注客户应逐笔核实发票真实性。 《资本项目账户资金支付命令函》 银行认为必要的其他补充材料 客户外债资金结汇 三、《展业规范》具体业务审核规范 01 02 03 04 05 审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性;外债资金的运用期限应与外债的还款期限相匹配;除担保公司外，外债不得用于抵押或质押发放人民币贷款。 审核原则 单一机构每月资本项目收入的备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值20万美元。 支付结汇制下，债务人应在存在实际需要，且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。结汇所得人民币资金是否能在规定时间内划转给收款人。 审核客户申请结汇的金额是否小于或等于外债专用账户中尚未使用的余额，结汇资金用途是否符合外债结汇负面清单管理。 对于申请一次性将全部外债支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。 客户外债资金结汇 三、《展业规范》具体业务审核规范 审核外债结汇资金用途是否与外债签约用途一致。客户结汇资金用途应符合客户经营范围、外汇管理规定、外债合同约定及《境内机构外债签约情况表》记载的内容，对与上述范围不一致的用途，原则上不得办理支付。外债资金的运用期限应与外债的还款期限相匹配，短期外债（偿付期限小于或等于1年的外债）原则上只能用作流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。 审核要点及风险提示 跟踪客户结汇所得人民币款项对外支付。境内机构申请使用外债收入办理支付时，应如实向银行提供与资金用途相关的真实性证明材料。如发现客户结汇资金实际使用情况和相关规定不符的，银行应要求客户予以解释，并将异常情况及时向所在地外汇局报告。结汇银行应要求客户在完成人民币资金划转后，向银行提供有关划款凭证复印件，以证明已完成人民币资金划转。 对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务、确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付，并应于办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案。银行应在支付完毕后20个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况。对于申请一次性将全部外债外汇收入支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。 银行应履行“了解客户”、“了解业务”、“尽职审查”等展业原则，在为境内机构办理外债外汇收入结汇和支付时承担真实性审核责任。在办理每一笔资金支付时，均应审核前一笔支付证明材料的真实性与合规性。关注客户应逐笔核实发票真实性，并谨慎使用特殊事项备案制度。银行应留存境内机构外债外汇收入结汇及使用的相关证明材料5年备查。 三、《展业规范》具体业务审核规范 业务定义 客户外债资金除结汇使用之外将本外币外债在境内直接划转使用。 客户准入 取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》、《业务登记凭证》，并在资本项目信息系统中存在外债信息的客户。 审核材料 1.境内汇款申请书/境内承兑通知书。 2.《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》（验原件后返还。该表与外债开户时留存件不一致的，客户应提交盖章的变更后的签约情况表的复印件）。 3.与境内划转用途相关的证明材料，关注客户应逐笔核实用途证明材料的真实性。 4.银行认为必要的其他补充材料。 客户外债境内划转或境内支付 客户外债境内划转或境内支付 三、《展业规范》具体业务审核规范 审核原则及要点 审核外债资金境内划转或支付是否符合外债用途和客户经营范围 外债境内划转用途是否与外债签约用途一致 是否符合外债资金使用的负面清单管理。以委托贷款方式向关联企业放款，关联企业使用此类委托贷款仍须遵循外债负面清单的管理要求；如为人民币外债的境内划转，还须符合中国人民银行关于人民币外债用途的有关规定。 审核本外币外债资金境内划转是否符合现行境内外汇划转规定 外债资金在境内用于支付货物与服务贸易支出时，应符合其经营范围、外债用途，涉及境内外币计价结算的且应符合外汇局境内外汇划转管理规定。审核材料按照经常项目境内支付