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出纳实务 教师：沈艳 什么是出纳？ 出：支出 纳：收进、接受 同学们认为出纳是干什么工作的？ 出纳是会计吗？ 出纳基础知识及技能 （1）出纳管钱，主要负责现金收付，现金日记账和银行存款日记账；一般就是去银行存钱、取钱，给公司员工报销费用，再去税务局报税。 （2）会计管账，记账和做报表，并用账来监督出纳；会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。 （3）财务是在一定的整体目标下，关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。财管具有开放性、动态性和综合性的特点，并要求其人员不仅要有会计方面的专业技能，更需要有一定的管理能力和决策能力，面对瞬息万变的市场态势，要有敏锐的洞察力和准确的判别力，善于抓住机遇，大胆、适时决策，在激烈的市场竞争中掌握主动权。 注：小规模公司通常只需要一名财务，总管所有会计事宜。 问题一：出纳和会计、财务的区别 出纳-----和现金、银行存款打交道 1、办理银行存款和库存现金的核算业务 2、办理外汇出纳业务 3、设置并登记出纳账 4、保管好现金、各种有价证券及印章、空白支票和收据 5、负责报销相关费用的工作 6、工资发放 出纳的工作内容 出纳工作的特点 基础性、频繁性、责任性、专业性、 政策性、时间性 最重要的是和现金打交道 出纳---离监狱最近的岗位 一、保密 二、保命 出纳的安全常识