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财务管理公式 一、财务报表分析 1、流动比率= 流动资产÷流动负债 2 、速动比率= 速动资产÷流动负债 保守速动比率=(现金+ 短期证券+ 应收票据+ 应收账款净额)÷流动负债 3 、营业周期= 存货周转天数+ 应收账款周转天数 4 、存货周转率(次数)=销售成本÷平均存货其中：平均存货=(存货年初数+ 存货年末数)÷2 存货周转天数=360/ 存货周转率=(平均存货×360) ÷销售成本 5 、应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数=360 ÷应收账款周转率=(平均应收账款×360) ÷销售收入净额 6 、流动资产周转率(次数)=销售收入÷平均流动资产 7 、总资产周转率= 销售收入÷平均资产总额 8 、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% ( 也称举债经营比率) 9 、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% ( 也称债务股权比率) 10 、有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)] ×100% 11 、已获利息倍数= 息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率= 长期负债÷(流动资产-流动负债) 12