记账操作账薄查询与出纳管理.pptVIP

总账系统记账及账簿管理 第六讲记账操作、账薄查询及出纳管理 * 第一页，共二十五页。 学习要求 掌握记账方法，熟悉记账时的注意事项 熟悉取消记账方法 掌握总账查询方法 掌握发生额及余额表查询方法 了解辅助账管理方法 熟悉出纳管理内容及银行对账操作 * 第二页，共二十五页。 学习要点 记账 取消记账 总账查询 发生额及余额表查询 辅助账查询 出纳管理 * 第三页，共二十五页。 6.1　 记账 记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。 在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。 * 第四页，共二十五页。 6.1.1. 记账 记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。 记账范围可输入数字、“－”和“，”。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未记账，本月不能记账。 * 第五页，共二十五页。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 作