XXXX期货从业资格法律法规精讲班讲义67讲.pptxVIP

法律法规汇编精讲班者保障基金管理暂行办法第一章 总则一制定本办法目的及根据 保护者的合法权益，根据《交易管理》制定二者保障基金的内涵理解1保障基金是在公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和市场安全时，补偿者保证金损失的专项基金。第一章 总则2交易活动实行公开公平公正和者决策自主风险自担的原则。3者在活动中因市场波动或者品种价值本身发生变化所导致的损失，由者自行负担。第一章 总则例题．者保障基金是在（ ）严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和市场安全时，补偿者保证金损失的专项基金。A．交易所B．证券交易所C．公司D．基金管理公司答案C第一章 总则三保障基金筹集管理使用原则1筹集原则取之于市场用之于市场。2中国证监会集中管理统筹使用。3管理和运用原则公开合理有效。4使用原则保障者合法权益和公平救助，实行比例补偿。第二章 保障基金的筹集一保障基金的账户 以保障基金名义设立资金专用账户，专户存储保障基金。二保障基金的资金来源1启动资金交易所从其积累的风险准备金中按照截至2022年12月31日风险准备金账户总额的百分之十五缴纳形成。 第二章 保障基金的筹集2后续资金来源包括 （1）交易所按其向公司会员收取的交易手续费的百分之三缴纳； （2）公司从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至十的比例缴纳； （3）保障基金管理机构追偿或者接受的其他合法财产。第二章 保障基金的筹集3对于因财务状况恶化风险控制不力等存在较高风险的公司，应当按照较高比例缴纳保障基金，各公司的具体缴纳比例由中国证监会根据公司风险状况确定。4交易所公司缴纳的保障基金在其营业成本中列支。第二章 保障基金的筹集5交易所应当在本办法实施之日起1个月内，将应当缴纳的启动资金划人保障基金专户。6交易所公司应当按季度缴纳后续资金。交易所应当在每季度结束后15个工作日内，缴纳前一季度应当缴纳的保障基金，并按照本办法第九条确定的比例代扣代缴公司应当缴纳的保障基金。第二章 保障基金的筹集例题1 . 者保障基金的启动资金由公司从其积累的风险准备金中按照截至2022年12月31 13风险准备金账户总额的5％缴纳形成。答案A第二章 保障基金的筹集例题2．交易所公司应当按半年度缴纳者保障基金后续资金。答案B第二章 保障基金的筹集三经中国证监会批准，交易所公司可以暂停缴纳保障基金的情形（一）保障基金总额达到8亿元人民币； （二）交易所公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。 保障基金的规模缴纳比例和缴纳方式，由中国证监会根据市场发展状况市场风险水平等情况调整确定。第二章 保障基金的筹集例题．交易所公司保障基金总额达到（ ）元人民币的，经中国证监会批准，可以暂停缴纳保障基金。A．5亿B．6亿C . 7亿D．8亿答案D第二章 保障基金的筹集四其他资金来源1鼓励保障基金来源多元化，保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财严。2保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。第二章 保障基金的筹集例题．者保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属交易所答案B第三章 保障基金的管理和监管一管理主体和管理原则1中国证监会可以指定相关机构作为保障基金管理机构，代为管理保障基金。2保障基金的管理应当遵循安全稳健的原则，保证保障基金的安全。3保障基金的资金运用限于银行存款购买国债银行债券（包括银行票据）和级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和批准的其他资金运用方式。第三章 保障基金的管理和监管4保障基金实行核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。5保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集管理使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和。6保障基金管理机构交易所及公司，应当妥善保存有关保障基金的财务凭证账簿和报表等资料，确保财务记录和档案完整真实。第三章 保障基金的管理和监管例题1．者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集管理使用报告，经会计师事务所审计后，报送交易所 。答案B第三章 保障基金的管理和监管例题2．不属于者保障基金的资金运用对象的是（ ）。A．银行存款B．购买基金C．银行债券（包括银行票据）和级金融机构发行的金融债券D．中国证监会和批准的其他资金运用方式答案B第三章 保障基金的管理和监管二保障基金的监管1财务监管负责（保障基金的年度收支计划和决算报批准）2业务监管中国证监会负责（对保障基金的筹集管理和使用等情况进行定期核查）3中国证监会定期向保障基金管理机构通报公司总体风险状况。存在较高风险的公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。第三章 保障基金的管理和监管例题．者保障基金的年度收支计划和决算报交易所批准