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公司财务风险自查报告 3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量， 在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是 否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。 4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单，并 附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。 5、公司使用 ERP 管理系统，公司凭证每月打印并装订成册，总账、明细账按年打印并订装。 6、公司《财务会计管理制度》中规定：“会计档案调阅必须经财务负责人审批，