审计中心工作流程图.pptVIP

* * 管理制度制定的事前审计流程 审计中心 业务部门 董事会 内控管理制度 审计委员会 是 是否属于重大和敏感性问题 内控管理制度 内控管理制度 否 存档 存档 IA-FL-4 1 3 4 5 存档 6 7 8 9 10 11 12 13 14 根据业务部门工作编制管理制度，并规定相应的操作作程序和流程 确定业务目标、风险和具体的控制要求 编制业务流程内控矩阵、业务流程权限指引 依据内控要求修订业务流程和程序 与业务部门交流意见，并讨论业务流程的内控要求，如控制点、不相容岗位分离等 审阅业务流程的内控要求 更新内部控制手册 批准业务流程的内控要求 董事会审阅并提出最终意见 送董事长备案并抄送有关部门 审计管理制度设立的合理性及执行的可行性 2 第一页，共二十一页。 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1 根据业务部门工作编制管理制度，并规定相应的操作作程序和流程 业务工作管理制度、操作程序和流程 2 审计管理制度设立的合理性及执行的可行性 3 与业务部门交流意见，并讨论业务流程的内控要求，如控制点、不相容岗位分离等 4 业务部门确定业务目标、风险和具体的控制要求 5 业务部门依据内控要求修订业务流程和程序 6 内审中心编制业务流程内控矩阵、业务流程权限指引 7 内审委员会审阅业务流程的内控要求 8 内审委员会判断是否属于重大和敏感性问题 9 董事会审阅业务