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数据可视化的财务应用研究 陈 虎（博士），朱子凝 【摘要】在财务领域，数据可视化能够高效挖掘并清晰展示数据资产背后的信息，帮助财务人员迅 速响应多变的管理需求，发挥数据价值。本文介绍了数据可视化的发展现状以及基本要素，通过对费 用分析可视化、共享运营可视化、资金管理可视化等场景进行分析，提出财务数据可视化的关键价值在 于实时对企业全局数据进行监控，将其转化为可传递信息的图表，从而对企业风险及成本进行有效管 控，提升财务管理水平，强化对业务发展及经营管理价值赋能。 【关键词】数据可视化；费用分析可视化；共享运营可视化；资金管理可视化 【中图分类号】F275 【文献标识码】A 一、引言 二、数据可视化的发展与演进 现代市场竞争日趋激烈，企业经营不确定性剧 数据可视化利用人的视觉能力，通过图像或图 增，管理者所需关注的各种信息众多，已无法从单一 形的设计，实现枯燥或复杂事物的直观展现。随着 的报表数据看透企业经营状况。财务人员受限于管 理论知识的发展，以及数据可视化工具的不断迭 理维度复杂、管理者需求多变、数据量巨大等问题， 代，数据可视化所承载的信息愈加复杂，包含的数 囿于收数、导数、做表的无限循环，而耗费诸多人力 据量愈加巨大，其所应用的领域也愈加广泛。据 制做的报表，到管理者手中往往已经失去时效，管 此，将其从诞生至今的发展历程分为五个阶段。 理者难以迅速获取有效的信息辅助其做出决策。 第一阶段：地理测量阶段。大航海时代，欧洲 根据认知发展理论（TheoryofCognitiveDeve- 的船队出现在世界各地的海洋上。这一时代背景促 [ ]1 lopment） ，在分析推理过程中，当人类感受到外界 进了针对地理或天文上实际存在的测量数据进行可 刺激（例如可视化图表中的形状色彩元素刺激人类 视化呈现的地理图或天文图的发展，为数据可视化 视觉系统）时，能够快速将感知到的信息纳入已有 发展奠定了基础。 的知识结构中，并且，对于感知到的与现有知识结 第二阶段：抽象图表萌芽阶段。18世纪，欧洲 构不一致的信息，也能够迅速找到与之相关的知识 政府部门开始重视人口、疾病、犯罪等公共领域的数 结构予以标记，或者创造一个新的知识结构。人类 据，同时，概率学和人口统计学等统计理论学科也 [ ]2 从外部获得的信息有80%以上来自于视觉系统 ， 在迅速发展。在理论与应用的双重诉求下，饼图、 因此，数据可视化是最能直接感知数据背后所蕴含 柱状图、直方图等基本图形开始代替复杂的数字来 信息的环节，对于数据发挥价值以及驱动企业经营 展示数据。例如，WilliamPlayfair绘制的世界上第 决策起着至关重要的作用。随着数据可视化工具在 一幅饼图中展示了法国大革命前后土耳其帝国在亚 多种财务场景下的落地应用，能够帮助财务人员迅 洲、欧洲和非洲的疆土比例。 速将巨量碎片化数据整合为信息，并将信息以更为 第三阶段：简单抽象图表成熟阶段。随着信息 清晰、易懂的方式快速呈现为可视化图表，辅助管 数据的价值被欧洲社会普遍认同，数字信息对社 理者更敏捷、高效地从多种维度出发把握企业整体 会、工业、商业和交通规划的影响不断增大，欧洲国 发展情况。 家统计学会制定了各种图形图表的分类和使用标 【作者单位】深圳市中兴新云服务有限公司，深圳 518000 1 准，统计图表在这一时期被广泛认知并使用，不同 出，随着可视化技术的不断发展，财务数据得以通 数据图形开始出现在书籍、报刊、研究报告和政府报 过清晰、直观、富有美感、双向动态的数据可视化形 告等正式文档之中。 式呈现，吸引财务信息使用者关注，从而提高财务 第四阶段：复杂抽象图表产生阶段。20世纪60 相关数据使用效率，增强财务数据解释的互动性和 年代末