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企业内部控制手段合同管理审计内容
关键控制点
主要风险
审计内容
订立
未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达到要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害
1．检查企业对外发生的经济行为是否签订书面合同。
2．检查企业是否根据协商、谈判等结果，拟订合同文本；合同条款是否完整、表达严谨准确，相关手续是否齐备，避免出现重大疏漏。
3．检查企业合同文本是否有业务经办部门起草，法律部门审核；合同内容是否符合企业经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。
4．检查企
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