国际贸易与贸易融资风险管理.ppt

买方远期L/C融资 Buyer’s Usance L/C L/C项下远期汇票按即期付款办理的信用证 程序 贸易合同：即期付款 开立远期信用证 开立远期汇票 开证行承兑汇票 出口行贴现融资 进口商支付贴息 结果：出口商即期收款，进口商贴现融资 * * 第30页，共56页。 买方远期信用证流程图 图 受益人 通知行议付行 申请人 开证行 ⑴合同（即期L/C） ⑵融资协议 ⑶申请开证 ⑷开证 ⑸通知 ⑹交单 ⑺承兑提示 ⑻承兑 ⑽ 放单 ⑼贴现融资 ⑿偿付本息 ⑾提示、付款 * * 第31页，共56页。 真、假远期L/C融资比较 相同点 远期信用证项下的远期汇票承兑（付款行）、贴现融资（出口行） 不同点 真远期 合同付款条款—远期L/C 贴息支付--受益人 假远期 合同付款条款--即期L/C 贴息支付—申请人 * * 第32页，共56页。 银行保函 银行保函Banker’s Letter of Guarantee , BL/G：银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。 实质 银行有条件付款的书面承诺 作用 银行通过开立保函而借出信用，以解决受益人对申请人的不信任问题，促使交易活 动顺利进行 * * 第33页，共56页。 银行保函的通知 图 受益人 通知行 申请人 担保行 ①申请 ②开立保函 ③通知 * * 第34页，共56页。 银行保函的转开 图 受益人 转开行/ 担保行 申请人 指示行/ 反担保行 ①申请 ②反担保函 ③保函 合同 * * 第35页，共56页。 对外开出银行保函 担保行审查 申请人资格与申请手续、担保范围、 担保项目、反担保（保证金、抵押物） * * 第36页，共56页。 外来银行保函的处理 收到要求通知函 辨别真假、通知保函 收到要求转开函 审查反担保函： 反担保人国籍 保函真实性 反担保行资信和偿债能力 反担保文件 反担保函效期 反担保函登记 * * 第37页，共56页。 备用信用证 Standby Letter of Credit , SL/C 一种以信用证形式出现的银行保函 遵循规则：UCP500 银行责任：第一性 付款依据：即期汇票、申请人违约证明 适用范围：各种经济活动 * * 第38页，共56页。 国际保理服务的内容 Factoring ：商业银行及其附属公司通过购买消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸易融资等服务的金融业务 国际保理服务的内容 风险担保 无追索权购买、核准额度内负责、逾期90天付款 贸易融资 有追索权购买，不超过收款额的80%，余下金额收妥后清算 核定进口商的信用额度 销售帐户管理 货款催收（讨债） * * 第39页，共56页。 双保理 O/A D/A 贸易合同签订前 贸易合同签订后 √ √ √ √ * * 第40页，共56页。 * * 国际贸易与贸易融资风险管理 * * 第1页，共56页。 国际结算与贸易融资方式 基本结算方式—以收付款为直接目的 贸易汇款 跟单托收 跟单信用证 附属结算方式—弥补基本方式不足 银行保函 国际保理服务 福费廷业务 * * 第2页，共56页。 贸易汇款 汇款Remittance:债务人（进口商）主动将款项交银行，委托其以一定方式（M/T、T/T、D/D）交付给收款人（出口商）的结算方式。 汇款业务中的银行结算风险 汇款结算以商业信用为基础 汇出行和汇入行对结算风险不承担任何责任 * * 第3页，共56页。 M/T、T/T流程图 图1 收款人 汇入行 汇出行 收款人 汇入行 汇款人 汇出行 ③ ① ② 委托 指示 通知、解付 货物 * * 第4页，共5