四大咨询顾问教你从小白开始做内控测试（具体实操）.doc

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2022-11-26 发布于广东
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四大咨询顾问教你从小白开始做内控测试（具体实操）内控测试（test）分为穿行测试和控制测试一、穿行测试：就是证明流程环节的每一个环节都是真实存在，你需要把每个环节的表证单都打包，放在该环节的文件夹里，然后编号，这就是穿行测试。注意点： 1.要确定穿行测试的主体（看合同规定），一般合同会规定1-2家作为主体，如果是2家主体，你需要对这两家都进行测试，需要这两家的资料。其他主体的这些资料就不要放了。做完后对照合同和穿行测试输出结果检查一下，看主体是否错乱？是否放了错误主体的资料？ 2.穿侧的对象最好是一个，能够从头穿到尾，实在不行，可以选其他的对象替代。例如，资产流程，就用资产A，从招标到