销售内部控制制度.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 第三章 销售控制制度 一、总则 (1）规范销售行为； （2)防范销售过程中的差错和舞弊； (３）降低坏账风险； （4)降低销售费用，提高销售效率。二、岗位分工 1、不相容岗位分离 (1）销售部门的销售业务与发货业务分离; (2)销售业务、发货业务与会计业务分离； (３)发货员与仓库保管员分离； (4）销售政策和信用政策的制定人员与执行人员分离，信用管理岗位与销售收款岗位分设; (5）销售业务人员与发票开具人员分离； (6）公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程． 2、 业务归口办理 （1）销