出口货物申报退（免）税单证备案自查表.xlsVIP

出口企业单证备案须知 自查表1 附表一：出口货物申报退（免）税备案单证自查表 海关代码： 企业名称（公章）： 企业类型：外贸企业□/生产企业□ 自查发现的情形 申报年月 序号/关联号 退税额（元） 处理情况 1、未按规定装订、存放和保管备案单证。 2、单证不齐全（缺少购货合同、出口货物装货单或出口货物运输单据）。 3、虚假单证（备案单证是伪造或自行修改的）。 4、备案单证间日期、商品名称、数量和金额等逻辑关系不合理。 5、备案单证与增值税专用发票和出口报关单逻辑关系不合理。 经自查， 填表人： 法人签名： 联系方式： 填表日期： 说明：1、自查范围为 年 月 日至 年 月 日期间出口企业向税务机关申报出口货物退（免）税后应进行备案管理的单证。 2、若自查无问题请注明无问题并签名盖章。 出口企业单证备案须知 出口企业应在申报出口退（免）税后15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点，以备主管税务机关核查。 1．外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2．出口货物装货单； 3．出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）。 若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。 视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理。 出口企业或其他单位未按规定进行单证备案（因出口货物的成交方式特性，企业没有有关备案单证的情况除外）的出口货物，不得申报退（免）税，适用免税政策。已申报退（免）税的，应用负数申报冲减原申报。 参考文件： 国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 (国家税务总局公告2012年第24号 )