内部控制与内部审计第三套试卷.pdfVIP

一、单项选择题 1、对内部控制评价报告的真实性负责的是（ ）。(答题答案：C） A 、财务经理B、总经理C、董事会D、股东大会 2、企业可以被授权负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门是（ )。(答题答案：B）谢谢阅读 A 、财务部门B、内部审计部门C、销售部门D、生产部门谢谢阅读 3、“企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程是（ ）。感谢阅读 （答题答案：A ） A 、内部控制评价B、内部控制审计C、内部控制鉴证D、内部控制测试谢谢阅读 4、“一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标”的内部控制缺陷是（ ）。(答题答案：C）精品文档放心下载 A 、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常见缺陷谢谢阅读 5、“一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标”的内精品文档放心下载 部控制缺陷是（ ）. （答题答案：B) A 、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常见缺陷感谢阅读 6、“缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标”的内部控制精品文档放心下载 缺陷是( ). （答题答案：A) A 、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷谢谢阅读 7、“设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制的内部感谢阅读 控制缺陷是（ ）. （答题答案:C) A 、重大缺陷B、重要缺陷C、运行缺陷D、设计缺陷感谢阅读 8、“对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价称为( )。（答谢谢阅读 题答案：B） A 、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价精品文档放心下载 9、“企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价”称为( ）. （答题答案：C)谢谢阅读 A 、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价谢谢阅读 10、内部控制评价报告应当报经批准的企业机构是（ )。（答题答案:D)感谢阅读 A 、财务部门B、内部审计部门C、总经理D、董事会精品文档放心下载 11、内部控制评价报告报出的时间是基准日后（ ）。（答题答案：D)感谢阅读 A 、一个月内B、二个月内C、三个月内D、四个月内感谢阅读 12、注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内精品文档放心下载 部控制发表（ ）. （答题答案：A ） A 、否定意见B、无法表示意见C、保留意见D、无保留意见精品文档放心下载 13、应当以书面形式与董事会和经理层沟通的内部控制缺陷是（ ）。(答题答案:C）谢谢阅读 A 、一般缺陷和重大缺陷B、设计缺陷和运行缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、一般缺陷和重要缺陷精品文档放心下载 14、“如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是感谢阅读 重大的”是（ ）.(答题答案:D) A 、重要缺陷B、重大缺陷C、重大错报D、重要性水平谢谢阅读 15、“会计师事务所接受委托，对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计,并发表审计意见称为( )。(答题答案:D）感谢阅读 A 、内部控制评价B、内部控制测试C、内部控制鉴证D、内部控制审计精品文档放心下载 16、内部审计要提高地位，关键在于（ ）。(答题答案：C）感谢阅读 A 、呼吁企业重视内部审计B、提高内部审计人员的素质C、提升自身的存在价值D、内部审计机构要隶属于董事会感谢阅读 17、“企业的价值创造是通过一系列活动构成的，这些互不相同但又相互关联的生产经营活动，构成了一个创造精品文档放心下载 价值的动态过程”称为（ ) 。(答题答案：C） A 、供应链B、生产链C、价值链D、销售链 18、“为了飞越性地改善成本、质量、服务、速度等重大的现代企业的运营基准，对工作流程进行根本性重新思谢谢阅读 考并彻底改革称为（ ）. （答题答案：D） A 、敏捷制造B、及时制造C、精益制造D、公司再造精品文档放心下载 19、注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计谢谢阅读 报告使用者注意的,应当在内部控制审计报告中增加( ）。(答题答案:A)精品文档放心下载 A 、强调事项段B、说明段C、审计意见段D、审计责任段精品文档放心下载 20、“企业管理层将本企业的内部审计职能全部或部分地委托给会计师事务所或其他专业人员实施”称为