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企业内部控制流程手册 目 录 第1章 企业内部控制流程—资金 1．1 资金与授权批准控制 1．1．1 资金支付业务流程 1．1．2 资金授权审批流程 1．2 现金和银行存款控制 1．2．1 借出款项审批流程 1．2．2 银行账户核对流程 第2 章 企业内部控制流程—采购 2．1．请购审批与预算控制 2．1．1 请购审批业务流程 2．1．2 采购预算业务流程 2．2 采购与采购验收控制 2．2．1 采购业务招标流程 2．2．2 供应商的评选流程 第3 章 企业内部控制流程—存货 3．1 存货与授权批准控制 3．1．1 存货采购请购流程 3．1．2 存货采购管理流程 3．2 存货验收与保管控制 3．2．1 外购存货验收流程 3．2．2 存货存放管理流程 第4