风险评估规范修订版.pdf

风险评估规范风险评估规范 第一章 总则 第一条 为规范江苏爱信诺航天信息科技有限公司 （以下简称“公司”）风险 评估的程序和方法，根据《企业内部控制基本规范》、《COSO企业风险管理框架 与应用方法》等，结合公司管理实际，制定本规范。 第二条 本规范适用于公司本部、分公司及连云港子公司。 第三条 术语与定义： （一）风险：是任何可能影响公司实施其目标的负面因素。风险按照风险的 内容不同，可以分为公司层面风险和业务活动层面风险；按照风险对应的目标类 别不同，分为战略风险、经营风险、合规性风险和财务报告风险。 （二）风险评估：风险评估是识别和分析那些影响目标实现因素的过程。 （三）风险可能性：是假定不采取任何措施去影响管理进程的情况下，将会 发生风险的概率。 （四）风险影响程度：风险影响程度是风险对目标实现的负面影响水平。 （五）风险反应：是对识别的风险确定相应的对策方案。 第四条 一般原则：风险评估应符合国家的法律和相关监管要求；符合公司 的发展需要，与公司实际情况相结合；应运用专业判断和坚持重要性原则。 第二章 程序与方法 第五条 风险评估主要经过目标制定、风险识别、风险分析