结算岗位实训.docVIP

岗位实训 一、规定 1．根据实训资料（一）开设应收账款、坏账准备明细账； 2．根据实训资料（二）编制记账凭证； ３．根据记账凭证登记应收账款明细账． 二、实训资料 （一） 12月1日有关账户余额表 总账账户 明细账户 借方余额 贷方余额 应收账款 南方公司 30 000．00 华光公司 1 230 000．00 锦江配件厂 512 800．00 应收票据 金鑫商贸公司 100 000．00 预付账款 华南钢铁厂 100 000．00 应付账款 四方化工厂 10 000．00 鞍山钢铁集团 350 000．00 坏账准备 14 000．00 （二）12月发生与债权债务结算岗位有关旳经济业务如下： 中国工商银行 中国工商银行 转账支票存根 支票号码IV V234580 附加信息： 出票日期：12月2日 收款人：南海市四方化工厂 金 额：￥10000.00 用 途：归还欠款 单位主管 张广文 会计 李成 6-1 6- 南海市 2300033220 南海市增值税专用发票 NΟ 南海市 此联不作报销扣款凭证使用 开票日期：12月4日 第三联 存根联 销货方记账凭证 第二联：发票联 购货方记账凭证 购货单位 名 称：江南配件公司 纳税人辨认号：3402087630050873 地 址：长春市幸福路156号 电 话开户行及账号：工行建新支行3450300650076345 密码区 3427+54879*7600 -58*4367039+9 280*6409502512 527904*864567* 加密版本：01 45633890234货品或应税劳务名称 规格型号 单 位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额 轴承6408 合 计 箱 200 1000.00 00.00 ￥00.00 17% 34000.00 ￥34000.00 价税合计（大写） 发票专用章 贰拾叁万肆仟元整 （小写）￥234000.00 发票专用章 销货 单位 名 称：盟江轴承有限公司 纳税人辨认号：340208830020288 地 址：南海市长安路7号 电 话开户行及账号：工行新阳支行2860300600037678 备注 收款人： 复核： 开票人： 颜子 销货单位：（章） 6-2-2/4 铁路局运费杂费发票 付款单位：盟江轴承有限公司 12月4日 发 站 南海 到 站 长春 车种车号 标 重 货品名称 件 数 包 装 重 量 计费重量 轴承6408 200箱 20吨 20吨 类 别 费 率 数 量 金 额 附记 运 费 1000．00 装卸费 300．00 金额合计（大写）壹仟叁佰元整 收款单位： 南海火车站 经办人：武力 6-2-3/4 中国工商银行 中国工商银行 转账支票存根 支票号码IV V234580 附加信息： 出票日期：12月4日 收款人：南海火车站 金 额：￥1300.00 用 途：垫付运费 单位主管 张广文 会计 李成 6-2-4/4 托收凭证（受理回单） 1 委托日期： 12月4 日 业务类型 委托收款（□邮划、□电划） 托收承付（□邮划、□电划） 此联作收款人开户银行给收款单位旳受理回单 付 款 人 全 称 江南配件公司 收 款 人 全 称 盟江轴承有限公司 账 号 3402087630050873 账 号 2860300600037678 地 址 省 长春市 开户行 中国工商银行新阳支行 中国工商银行 新阳支行 转讫 地 址 省 南海市 开户行 工行新阳支行 金额 人民币 （大写）贰拾叁万伍仟叁佰元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 3 5 3 0 0 0 0 款项 内容 销货款 托收凭据 名 称 增值税发票等 附寄单 证张数 3张 商品发运状况 已发运 合同名称号码 0038111 备注： 复核 记账 款项收妥日期： 年 月 日 收款人开户银行签章　　 12月4日 6