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完整财务报表附注模板 PAGE PAGE 14 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司 2014年度财务报表附注 公司基本情况 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）成立于2014年07月24日，注册资本580万元，注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路，注册号152524000008237号，法定代表人：高志胜，公司经营范围：住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。。 二、重要会计政策、会计估计的说明 1.公司执行的会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.会计期间 采用公历制，即每年1月1日至12月31日。 3.记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 4.记账原则和计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5.坏帐核算方法 （1）公司坏帐采用“备抵法”核算。 （2）坏账确认标准 在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备： （1）因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无 城建税 ％ 教育费附加 ％ 企业所得税 ％ 10.收入确认原则 在同时满足以下4个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入本企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明 1.会计政策变更 2014年度无会计政策变更。 2.会计估计变更 2014年度无会计估计变更。 3.重大会计差错 2014年度无重大会计差错。 四、不符合会计核算前提的说明。 五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元） 1.货币资金 项目 期初余额 期末余额 现金 12580.00 26142.00 银行存款 703009.87 1212799.64 合计 715589.87 1238941.64 2、应收票据 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 3、应收股利 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 4、应收利息 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 5、应收账款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 呼伦贝尔兴龙科技有限公司 锡林浩特市和顺园合作社 锡林浩特国储库 268000 货款 约翰迪尔公司 1000000 货款 呼和浩特市国储库 182000 货款 6、其他应收款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 华明月 范维文 合计 7、预付账款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 哈拉盖图农牧场 678000 锡林浩特市恒泰有限责任公司 738000 乌拉盖长春配件有限公司 400000 合计 8、存货 项目 期初余额 期末余额 备注 小麦种子 625411.70 1921541.20 饲料 270020.45 593271.86 合计 895432.15 2514813.06 9、待摊费用 主要债务人 项目 期末余额 备注 合计 10、长期股权投资 单位名称 期末余额 备注 合计 11、固定资产及累计折旧 固定资产项目 期初余额 期末余额 累计折旧项目 期初余额 期末余额 固定资产净值 12、工程物资 项目 期末余额 备注 合计 13、在建工程 项目 期末余额 备注 合计 14、无形资产 种类 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末余额 合计 15、生产性生物资产 种类 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末余额 合计 16、长期待摊费用 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 17、短期借款 主要债务人 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 信用社 合计 18、应付票据 主要债务人 项目 期末余额 备注 合计 19、应付账款 主要债权人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 金额 款项性质 合计 20、预收账款 主要债权人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 余额 款项性质 合计 21、应付工资 人员 期末余额 备注 合计 22、应付福利费 人员 期末余额 备注 合