酒店行业账务处理流程详细.pdfVIP

每个行业都需要设置会计岗位，且各个行业的会计处理略有不同，因此会计人员在掌握基本 会计处理方法的基础上还要能结合实际情况做好自身企业的会计处理工作。下面就为大家分 享酒店会计财务的账务处理技巧. 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据感谢阅读 是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收账款——谢谢阅读 客账 应收账款—-街账——明细 应收账款——团队 银行存款 贷：营业收入感谢阅读 应付账—电话费 2、街账、客账分配表统计 街账、客账包含外单位宴会挂账、员工谢谢阅读 私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行感谢阅读 分配。及时准备将费用记录到每一账户中.作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做精品文档放心下载 准备. 3、客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后,规定在 30 天之内感谢阅读 向宾馆结算应收账款.当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证.收入核数谢谢阅读 员便根据客人付款内 容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司谢谢阅读 账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60 天应收精品文档放心下载 款挂账催款 根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60 天以上应精品文档放心下载 收款挂账客户,进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况 向财务精品文档放心下载 经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时感谢阅读 给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍. 5、负责将编制的记账凭证输感谢阅读 入财务电脑系统。 二、成本及应付款组工作程序 成本及应付款组是用好资金、管好感谢阅读 资金的重要机关.加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要感谢阅读 了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作谢谢阅读 的主要内容有： （一）支票领用及结账 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购精品文档放心下载 部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检精品文档放心下载 查发票的五大要素:A. 发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D。大小金额是否谢谢阅读 一致;E。持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签 字感谢阅读 是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即谢谢阅读 可转入每日银行支出统计。 （二）每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行感谢阅读 支出金额提供给收入出纳编制银行日报表 .在统计前,首先按支票号码顺序及转账承付单发谢谢阅读 生时间，填写支出登记簿，注明银行支出 日期,付款单位名称，付款金额及购货内容。按结精品文档放心下载 账程序复核无误后，即可编制各银行支出表.统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银精品文档放心下载 行日报表的依据，另一 联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支感谢阅读 出登记簿金额一致。 (三）、支出凭证编制程序 支出凭证按照权责发生制的会计核感谢阅读 算原则，及会计科目使用说明,准确无误地反映在账户中,支出凭证编制程序为： 1、填感谢阅读 写付款单位名称； 2、填写付款日期； 3、填写经济业务内容摘要； 4、填写会感谢阅读 计科目及账号; 5、填写经济业务发生额。 （1）资产类 ①现金 每项现金分谢谢阅读 人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。 设置“现金日感谢阅读 记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记. ②银行存款 核算酒店存入银谢谢阅读 行的各种存款。 “根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别精品文档放心下载 设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数. 采用人民币为记账单精品文档放心下载 位,对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。感谢阅读 ③应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中谢谢阅读 对方的欠款。 分旅行社