财务制度及报帐票据规范.pptxVIP

2010年04月第一页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍１．天普公司财务制度介绍２．营销费用报帐票据标准第二页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍财务部长财务部副部长应收帐款主管营销费用会计出纳预算/费用会计税务/信贷会计资产负债核算会计总帐核算会计一．财务组织架构:第三页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍二．财务主要工作职责：１．会计核算２．资金结算３．涉税事务４．融资贷款５．预算管理６．工程申报第四页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度１．预算管理制度２．资产管理制度３．借款和报帐规定第五页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度１．预算管理制度（１）公司总预算系统／营销分预算系统（２）年度／季度／月度第六页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度２．资产管理制度（１）资产范围 第七页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度２．资产管理制度（２）资产管理部门 1。行政部—房屋，建筑物及其附属设施，办公家　具， 运输工具等； 　 2。信息小组—电脑，办公通讯设备等；　3。工程部—机器设备及其附件，检验，实验仪器　及其附件，工具，器具等。　　4。物料部—原材料，产成品等　（ 物料部是公司授权的采购部门） 第八页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度２．资产管理制度（３）资产管理内容　　购置　内部转移　对外调拨　变卖　报废清理　盘点 第九页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度２．资产管理制度（４）资产管理程序　一。资产购置程序 1。资产使用部门提出申请 2。资产管理部门审核 3。在季度预算中做了方案并获批准 4。物料部统一采购 5。验收，登帐，签发资产管理卡片 6。财务报帐（发票，验收单，卡片）第十页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度２．资产管理制度（４）资产管理程序　二。资产转移，调拨和报废程序 1。资产使用部门提出申请 2。资产管理部门审核 3。报分管领导审批 4。办理相关手续 5．报财务做相应帐务处理第十一页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度２．资产管理制度（４）资产管理程序　三。资产盘点 1。资产使用部门先行自盘 2。财务，管理和使用三部门共同现场盘点 3。编制盘点报告，相应的帐务处理。第十二页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度３．借款和报帐规定(1)借款程序（包括借现金和支票或汇款）：1. 出差申请 2。公司批准的差旅事项或特批的采购事项， 3。当事人填制《天普公司借款单》（一式三联）或《天普公 司支票（汇票）申请单》（一式二联）4。按审批权限履行审批手续5。出纳办理支付手续第十三页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度３．借款和报帐规定(1)借款程序（包括借现金和支票或汇款）： 第十四页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度３．借款和报帐规定(1)借款程序（包括借现金和支票或汇款）：第十五页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度３．借款和报帐规定(2)报帐程序（包括先借款后报帐和未借款报帐） 1。当事人填制《天普公司费用报销单》 2。粘贴报帐票据 3。 提交出差报告 4。按审批权限履行审批手续 5。财务部复核，再按审批权限核准 6。交出纳履行支付手续或会计直接冲帐 （公司统一订票方法）第十六页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度３．借款和报帐规定(2)报帐程序（包括先借款后报帐和未借款报帐） 第十七页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍08 6 20XX区域23通讯费 1 230 市内交通费 20 370津贴大区经理签名600零 零 陆 零 零 零 零签名签名财 务 复 核 签 名主管或地区经理签名第十八页，编辑于星期六：十一点 二十一分。广东天普财务制度介绍三．公司相关财务制度３．借款和报帐规定（3）授权审批体系：1。授权审批层次：总裁/常务副总裁，直接分管业务主管，上级分管业务主管，部长2。审批事项：出差费用，业务招待费，其他零