财务制度的基本流程.pptxVIP

财 务 制 度第一页，编辑于星期六：十一点 十九分。河北金思维智能科技有限公司财务制度总 则第一章、费用报销根本制度及根本流程 第二章、差旅费管理制度第三章、业务招待费管理制度 第四章、资金使用制度 第五章、常用费用报销制度第六章、附 则 第七章、第二页，编辑于星期六：十一点 十九分。第一章：总 则一、为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、运费、维修费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用河北金思维智能科技有限公司全体员工。第三页，编辑于星期六：十一点 十九分。第 二 章费用报销根本制度及根本流程第四页，编辑于星期六：十一点 十九分。一、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)： 1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制的税务发票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；3、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据，支出证明单；4、有签字或印戳的有效收据，按实际支付金额报销。5、票据内容齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等填写齐全，字迹清楚，金额准确，大小写一致，不得涂改。外出差住宿发票要填明起止日期及天数，否则视为无效凭证、不予报销。第五页，编辑于星期六：十一点 十九分。6、出差取得的票据按出差差次按类别归类，非出差取得的发票按类别归类。类别有：A、交通费（包括公共汽车票、出租车票、地铁票、火车票、飞机票及送票费、购票手续费、机场建设费等）——写“交通费〞； B、餐费（如饮食票）——写“餐费〞；C、旅住宿费——写“住宿费〞； D、出差补助——写“出差补贴〞； E、其他（如购商品、礼品等）——写 “业务招待费〞； F、通讯费（包括手机费、电话费、上网费等）写“通讯费〞G、房租、物业、水电费——写“房租、物业、水电费〞； H、办公用品费（包括购传真纸、笔、复印纸、费用报销单单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等）—写“办公用品’第六页，编辑于星期六：十一点 十九分。二、费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 3、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额从小到大的顺序排列。4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 5、报销单据一律用黑色签字笔填写； 6、报销单各工程应填写完整，大小写金额一致，并经部门经理有效批准； 7、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 8、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料 。第七页，编辑于星期六：十一点 十九分。三、单笔报销现金总额超过300元，需要提前一天通知财务备款。 四、 在一个方案预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出方案预算，超出预算，特殊情况需总经理审批并执行追加预算程序。 第八页，编辑于星期六：十一点 十九分。五、费用报销根本流程粘贴相应票据会计审核签字部门经理签字财务经理审核签字额度300元以内额度300元以上出纳付款 不通过总经理审核签字不通过第九页，编辑于星期六：十一点 十九分。第 三 章差旅费管理制度第十页，编辑于星期六：十一点 十九分。一、因公出差的办理程序 ： （参见附件1‘公司出差办理程序’）1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单〞，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经直接上级（部门经理或总经理）、运营行政部经理审核签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单〞填写“借款单〞，由直接上级（部门经理）审核签字确认，批准金额在300元以内（包含300元），如借款金额在300元以上还需总经理审核签字，到财务经理核准前方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。（注：参见‘借款流程’） 1.3凡与原“出差申请单〞规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理、总经理签署意见前方可报销。 第十一页，编辑于星期六：十一点 十九分。1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员回程后，出具‘出差报告’，部门经理审核，再通过运营行政部审核签字，持审核后的‘出差申请单’到财务部报销。1.6出差人员应在回公司后3日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单〞，后附“出差申请单〞，执行“费用报销流程〞。 第十二页，编辑于星期六：十一点 十九