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项目四 营运资金管理（练习题） 一、单项选择题 1.与企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额无关的是（ ）。谢谢阅读 A.企业愿意承担风险的程度 B.企业临时举债能力的强弱 C.企业销售水平 D.企业对现金流量预测的可靠程度 2.下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（ ）感谢阅读 A.管理成本 B.企业持有现金放弃的再投资收益 C.固定性转换成本 D.短缺成本 3.在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（ ）。感谢阅读 A.管理成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.机会成本 4.某企业若采用银行业务集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现精品文档放心下载 在的 500 万元减至200 万元。企业综合资金成本率为 10%，因增设收款中心感谢阅读 每年将增加相关费用10 万元，则该企业分散收账收益净额为（ ）万元。谢谢阅读 A ．10 B．18 C．20 D．24 5.某企业年赊销额500 万元（一年按360 天计算），应收账款周转率为10 次，谢谢阅读 变动成本率60 ％，资金成本率8 ％，则企业的应收账款机会成本为（ ）万元。谢谢阅读 A.2.4 B.30 C.3.6 D.4.2 6.企业在制定或选择信用标准时不需要考虑的因素包括（ ）。感谢阅读 精选资料 精品文档放心下载 A.预计可以获得的利润 B.同行业竞争对手的情况 C.客户资信程度 D.企业承担违约风险的能力 7. （ ）反映了客户的经济实力与财务状况的优劣，是客户偿付债务的最终保证。精品文档放心下载 A.信用品质 B.偿付能力 C.资本 D.抵押品 8.某公司2005 年应收账款总额为800 万元，当年必要现金支付总额为500 万谢谢阅读 元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为300 万元，则该公司感谢阅读 2005 年应收账款收现保证率为（ ）。 A.70% B.20% C.25% D.50% 9.下列各项中不属于存货变动性储存成本的是（ ）。 A.存货的变质损失 B.储存存货仓库的折旧费 C.存货的保险费用 D.存货占用资金的应计利息 10.下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（ ）。感谢阅读 A.不存在数量折扣 B.存货的耗用是均衡的 C.仓储条件不受限制 D.可能出现缺货的情况 11.某企业全年耗用A 材料2400 吨，每次的订货成本为1600 元，每吨材料年感谢阅读 储备成本12 元，单位缺货成本为4 元，则经济进货批量情况下的平均缺货量为精品文档放心下载 （ ）吨。 A.1200 B.600 C.300 D.400 12.下列说法错误的是（ ）。 A.存货保本储存天数和存货保利储存天数均与每日变动储存费成反比谢谢阅读 精选资料 谢谢阅读 B.存货保本储存天数和存货保利储存天数均与目标利润反方向变动精品文档放心下载 C.存货保利储存天数与固定储存费用反方向变动 D.存货保利储存天数与毛利同方向变动 13.在对存货实行 ABC 分类管理的情况下，ABC 三类存货的金额比重大致为谢谢阅读 （ ）。 A.0.7 ：0.2：0.1 B.0.1：0.2：0.7 精品文档放心下载 C.0.5：0.3：0.2 D.0.2：0.3：0.5 感谢阅读 14.某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000 元，每次转换谢谢阅读 有价证券的固定成本为 400 元，有价证券的年利率为 8%，则全年固定性转换精品文档放心下载 成本是（ ）元。 A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 15.某企业销售商品，年赊销额为500 万元，信用条件为（2/10，1/20，n/40），谢谢阅读 预计将会有60 ％客户享受2 ％的现金折扣，30 ％的客户享受1％的现金折扣，精品文档放心下载 其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为（ ）。感谢阅读 A.14 B.15 C.16 D.无法计算 二、多项选择题 1.与固