OFSA资产负债管理解决方案详细介绍.pptxVIP

会计学;内容;什么是风险和风险管理?;什么是利率风险和资产负债管理（ALM）?; ALM资产负债管理的典型结果报告;简单的ALM案例研究 – 例子数据;流动性 缺口 报告; 缺口报告的弱点和不足： 净利息收入模拟公式：△NII = Gap × △r 利息收入的增长预计为100×1% ，假设利率增长1% ，因为1年累计的重定价缺口是+100 (RSA : 资产敏感型)，如下表所示； 但如果短期利率（如3个月利率）不是和中长期利率平行移动的，计算公式△NII = Gap X △r 就是不正确的。(缺点1：依赖于利率曲线平行移动的前提条件)； 如果资产和负债基于不同的收益率曲线变动，或者每条利率曲线的变化速度不匹配，则计算公式△NII = Gap X △r 也是不正确的。 (缺点2：利率基点风险)； 结论： NII 净利息收入模拟报告的实质是 解决缺口报告的弱点； NII报告不能分析利率变化情况下的市值敏感性，需要市值MV和持续期Duration的分析支持；;重定价缺口报告示例 – Repricing Gap;;流动性缺口报告示例 – Liquidity Gap;分析意见：在每个时段底缺口都是正值(+), 在当前情况下，在长期和短期内都没有流动性风险可以预计.;预计的现金流;简单的ALM案例研究 – NII净利息收入报告;简单的ALM案例研究 – MV市值/Duration持续期;MV市值/Duration持续期报告示例;MV市值敏感性报告示例;分析意见：因为持续期缺口Duration Gap是正值 (+)，一旦利率下降1%， 则资本增加 1370 亿元。相反情况下，如利率上升 1% ，则资本减少1325 亿元。;EaR (Earnings at Risk);(利率变化模拟场景数 : 1,000);净利息收益风险度（Interest EaR）能够用唯一的指标值描述利率风险情况。 EaR 对应利率风险的资本需求 = r(风险释放利率) 上述指标和VaR价值风险度的意义是等同的，VaR关注资产负债表的价值风险，EaR 关注损益表的净收益风险。 因此，对于整体风险量化考察的目标，利率风险的量化处理是采用类似于上述的 计算方法。 总结，因为市场风险和信用风险通常用VaR（价值风险度）表示，利率风险应采用同样的公式描述，上述的EaR计算方法实现了此目标，因此，包括利率风险的整体风险可以用VaR描述，最终计算得到能够涵盖财务风险的经济资本值（或风险资本、或必需资本）。 ;内容;资产负债管理的本质：考虑时间变化的资金挥发性对未来的资产负债表影响评估;;;;ALM资产负债管理的工作流程; 专业化的报告工具 – 弥补Excel的不足; ALM 处理示例 – 定义利率曲线; ALM 处理示例 – 设置环境变量;ALM 处理示例 – 定义利率变化场景和预测条件;ALM 处理示例 – 基于自定义场景模拟的处理（目标选择）;ALM 处理示例 – 基于自定义场景模拟的处理（参数配置）;ALM 处理示例 – 基于自定义场景模拟的处理（计算模式）;ALM 处理示例 – 基于自定义场景模拟的处理（结果审计）;ALM 处理示例 – 基于随机场景模拟的处理（MV/VaR/EaR）;内容;利息收益组成分析;盈利分析处理;没有转移价格的盈利分析;FTP内部资金转移价格应用于盈利分析： 差额法;对应不同产品应用多个内部资金转移价格（R1, R2, R3 …, r1, r2, r3 …） 净利息收入 = { 60X ( 13.5 - R1 ) % } + { 10 X ( 14.0 - R2 ) % } + { 30 X ( 13.0 – R3 ) % } - { 20 X ( r1 - 12.0 ) % } - { 80 X ( r2 - 12.5 ) % } 总额法的优势 因为不同产品的转移价格不同，可以按产品属性定义不同的转移价格计算方法 。 分行不需要考虑利率风险，整个净利息收入可以分为三部分：利率风险利差、信用风险利差和资金使用利差。;FTP的最佳实践;;TP的结果－按产品汇总的转移价格和利息差额报告;TP的结果－按业务单元汇总的资金成本和净利差收入报告;TP的结果－按产品展开的转移价格和利息差额报告;TP的结果－展开的帐户层转移价格和利息差额报告;内部资金转移价格计算方法原理;内部资金转移价格计算方法原理;Oracle FTP提供的内部资金转移计价方法;共享资金池 （Pool Rate Method） 方法分类