会计内部控制制度.docx

第三局部 会计内部掌握制度 会计内部掌握是指本公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律 法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列掌握方法、措施和程序。 本制度适用于分公司、各部门。 会计内部掌握根本目标 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 标准公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 堵塞漏洞、消退隐患，防止并准时觉察、订正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、 完整。 会计内部掌握根本原则 会计内部掌握遵循国家有关法律法规，符合公司的实际状况。 会计内部掌握约束公司内部涉及会计工作的全部人员，任何个人都不得拥有超越会计内 部掌握的权力。 会计内部掌握涵盖