原创力文档- 21
- 0
- 约5.32千字
- 约 7页
- 2023-01-17 发布于江苏
- 举报
销售与收款循环：
销售与收款循环：
了解内部控制
被审计单位： 长春潇湘动力股份有限公司
被审计单位： 长春潇湘动力股份有限公司
项目：
编制：
日期：
销售预收款循环
叶霞
2014-06-03
索引号：
财务报表截止日/期间： 2010-03-31
复核：
日期：
李颜利
2014-06-07
了解本循环内部控制的工作包括：
了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。
针对销售与收款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其 认定。
执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执行。
记录在了解和评
文档评论（0）