所得税实用培训讲座.pptxVIP

第十六章 所得税 ●教学目的与要求 明确所得税费用、应交税费—应交所得税、递延所得税 资产、递延所得税负债的概念，明确应纳税暂时性差异和可 抵扣暂时性差异的确定原则，弄懂资产计税基础和负债计税 基础的确定原则，掌握递延所得税资产和递延所得税负债的 确定以及所得税费用的确认和计量。? ●重点 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的确定；递延所 得税资产和递延所得税负债的确定；所得税费用的确认和计 量。? ●难点 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的确定；资产计 税基础和负债计税基础的确定；递延所得税资产和递延所得 税负债的确定。; 企业所得税 会计处理方法;