化工企业财务分析报告.docx

PAGE PAGE 4 一、 经营情况概况 XXXXXX 有限公司 2013 年 XX 月财务分析报告 主要经营指标(单位:万元) 项目 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 生产量( 吨） 销售量（ 吨） 销售收入（不含税） 销售成本 销售费用 管理费用 财务费用 利润总额 净利润 销售净利润率 【文字分析说明】 分析要点：指标本期实现数、完成预期情况、较上年同期增减情况、指标异常波动的原因分析、整体经营情况的综述总结等。 二、 销售情况分析 项目本期数预算数 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 销售量（ 吨) 销售收入 销售收入 (不含税，万元） 退货率 【文字分析说明】 分析要点：本期整体销售情况、退货情况、各项指标与预算及上年同期对比增减变动情况、指标异常波动的原因分析等. 产品名称数量( 吨) 产品名称 数量( 吨) 金额（不含税，万元) 本期 占比 上年 ±数量 本期 占比 上年 ±金额 XXX 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售各种产品的情况、销售结构分析、与上年同期对比的波动原因分析等。 三、 盈利能力分析 项目 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 利润总额（万元） 利润增长额 利润增长率 销售毛利率 销售毛利率 销售净利润率 成本费用利润率 总资产利润率 净资产收益率 【文字分析说明】 销量销售 销量 销售 单位 销售 销售 销售毛利 项 目 （吨 A 单价 B 成本 C 毛利 D=A＊ 毛利率 E=D/ 占比 F=D/∑D XXX …。。 总计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售各产品的盈利情况和盈利结构分析、列举盈利较大和较好的产品等。 四、 生产成本分析 项目 生产量（吨) 总成本（万元） 单位成本(元/ 吨) 【文字分析说明】 本期数 上年同期数 增减额 增减率 分析要点：本期生产成本情况、与预期和上年同期增减变动情况、异常波动的 原因分析等。 产品名称 产品名称 直接材料 直接人工 单位生产成本(元/ 吨） 燃料动力 包装物 制造费用 合计 工业萘 …… …… 总计 本期 上期 ±金额本期上期 ±金额本期上期 ±金额 【文字分析说明】 分析要点：本期各产品单位生产成本情况、较上年同期增减变动情况、单位成本增减变动的原因分析等。 五、 期间费用分析 ㈠、 销售费用分析 费用项目 工资 … 合计 本期数 金额(万元) 占比 预算数 预算 上年同期 同期 【文字分析说明】 分析要点:本期销售费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、销售费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 费用项目本期数预算数预算 费用项目 本期数 预算数 预算 上年同期 同期 金额 金额（万元） 占比 (万元） 执行率 数（万元) 增长 工资 … 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期管理费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、管理费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等. ㈢、 财务费用分析 费用项目 利息支出 … 合计 本期数 金额(万元） 占比 预算数 预算 上年同期 同期 【文字分析说明】 分析要点：本期财务费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、财务费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 六、 资产分析 项目序号 项 目 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 本期数(万元） 预算数(万 预算执行率 期初货币资金余额 加:主营业务货款收入其他业务收入 营业外收入 收回借款其他 小计 公司内部往来(转入） 银行借入资金 小计 资金来源合计 减:支付货款 减:支付货款 费用支出 生产成本费用支出 缴纳各种保险及税费其他/借款 在建工程 购置固定资产 小计 归还银行借入资金 公司内部往来（转出） 小计 资金支出合计 期末货币资金余额 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 【文字分析说明】 分析要点：本期资金来源及使用情况、资金预算执行情况等。 上年预算项目 上年 预算 项目 本期数 预算数 同期增长 存货现值 同期数 执行率 存货数量（吨) -——- ——-- ——-— — --—- ——-- 其中：原材料 — 半成品 -——- 产成品 — 存货金额（万元） — 其中：原材料 半成品 产成品 存货周转天数 【文字分析说明】 分析要点:本期存货情况、存货结存与预算和上年同期对比的增减变动情况、存货项目分析、项目异常波动分析、存货周转分析、异常存货（如积压、呆滞)分析等。 项目本期数预算数 项目 本期数 预算数 上年同期数 预算执行率 同期增长 应收帐款金额 应收帐款周转天数 项目 三个月以内 三至六个月 六个月至一年 一年以上 合