出纳工作内容及具体流程.docxVIP

出纳工作内容及详细流程 简单地说，出纳员工作的详细对象就是钱币资本。所以，办理钱币资本的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。认识详细的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。 （一）出纳收付程序与规范 1.资本收入的一般程序 1）清楚收入的根源和金额。出纳员在收到一笔资本从前，应当清楚地知道详细要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行解析办理。其基本业务如下： ①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及相关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。 ②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和相关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。 ③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据相关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议履行，并对预收账款、当期实现的收入和收回从前欠款分别进行办理，保证账实一致。 ④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否吻合，详细包括单位为员工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，员工的个人借钱和差旅费借钱，单位缴纳的押金等。 2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和根源后，进行清点查对。清点时，应沉着沉着，不能只求“快”不求“准”。①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责