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出纳的工作流程及细则 出纳主要负责企业的钱币资本核算、往来结算、薪资核发等，其主要工作内容可分为： 平时事务、单据管理、报销工作、薪资核算及发放、订货的核查与登记。 一、平时事务 1、现金管理 工作中波及到现金收付的，要当面点清金额，多付或少付金额，由责任人负责。一般不办理 大面额现金的支付业务，大额支付用转账或支票。 出纳员支付现金能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金、不得 白条抵库，妥善保留现金，收支现金必须做到一事一清。 除了供平时零用支付所需限额以外的现金，企业收到的各样汇票、支票及现金等，均需实时 存入银行。 （详尽操作参照企业《现金管理制度》履行） 2、现金日记账、银行存款日记帐的登记： 根据已经办理完成的收付款凭据，逐笔序次登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。 银行存款的账面余额要实时与银行对账单查对。关于末达账款，要实时查问。要随时掌 握银行存款余额。 月终银行存款与银行对账单查对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”，实时填报资 金收入及支出明细表。 每项登记都要有可靠的依据，登记详尽，每天盘存现金及银行存款，做到账实吻合，日清月 结。 （详尽操作参照企业《钱币资本管理制度》履行） 3、销售统计表格的查对及整理 出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表查对销售情况（包括检查签收单与报表是否相 符，产品线、负责人、地区是否正确），并将