财务内部稽核实施细则.docxVIP

财务内部稽核实施细则 第一章总则 第一条为规范公司财务稽核作业，根据国家财经法律、法规和集团《财务管理规则》、《财务稽核管理办法》特制定本细则。 第二条本细则所称财务稽核指内部稽核： 内部稽核的定义为公司财务部门依据国家财经法规、集团财务制度及各项内部控制流程，对会计核算工作与财务管理活动的合法性、真实性、完整性进行的自我检核与评价，并定期出具内部稽核报告的控制机制。 第三条本细则仅适用于xx公司的财务稽核管理作业（以下简称为“公司”）。 第二章内部稽核的目的及原则 第四条目的 通过建立日常性的内部稽核机制，发现并及时反映各类异常，确保公司财务会计核算与财务管理工作安全、规范、有序地运行。