2022年证券从业资格保荐代表人投资银行业务能力模拟题3.pdfVIP

2022年证券从业资格保荐代表人投资银行业务能力 模拟题3 (总分100.00,及格分0, 做题时间:120分钟 ) 1、一、单项选择题 1. 以下事项中，构成同一控制下企业合并的有______。 A 甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼 B 乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权 C 甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有 B公司100%股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处 购入B公司100%股权，购入后A公司可对B公司实施控制 D A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付 现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营 2. 2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能 性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保 险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是______。 A 确认预计负债100万元 B 确认预计负债105万元 C 确认其他应收款120万元 D 确认应收账款105万元 E 确认应付账款105万元 3. 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原 则的说法，错误的是______。 A 证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督 B 履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离 C 不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程 D 证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标 E 内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞 4. 发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避______。 A 某发审委委员的同学持有发行人的股票 B 某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触 C 某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系 D 某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理 5. 收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司______。 A 可继续从事正常的经营活动 B 可暂停执行股东大会已经作出的决议 C 处置公司资产、调整公司主要业务 D 董事可辞职 6. 甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2020年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2020 年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述 全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2 020年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日 为______。 A 2020年10月30日 B 2020年11月15日 C 2020年11月20日 D 2020年12月31日 7. 2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是_____ _。 A 境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为 支付手段 B 境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段 C 境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段 D 境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中 8. 2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80%股权。为取 得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等 费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价 值