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(管理制度)财务盘点管理制度 财务盘点管理制度 第壹条目的 为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，且保证其存货及财产盘点的准确性，明确关联人员的管理职责，特制定本制度。 第二条盘点范围 1.存货盘点：包括原料、物料、于制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。 2.财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3.财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 （1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。 （2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 （3）保管品：以费用购置的资产。 第三条盘点方式 1.年中、年终盘点 （1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点壹次。 （2）财务：由财务部和会计室共同盘点。 （3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点壹次。 (管理制度)财务盘点管理制度全文共8页，当前为第1页。2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点壹次（经管项目500项之上时，应采取重点盘点）。 (管理制度)财务盘点管理制度全文共8页，当前为第1页。 3.月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。 第四条人员及职责 1.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。 2.主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 3.复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。 4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 5.会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点且记录，和盘点人分段核对、确实数据工作。 6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 8.监点人：由总经理室派员担任。 第五条准备工作 1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。 2.经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，且由财务部准备盘点表格。 (管理制度)财务盘点管理制度全文共8页，当前为第2页。（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，且予以标示。 (管理制度)财务盘点管理制度全文共8页，当前为第2页。 （2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理且列清单。 （3）各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 （4）各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），利用“结存调整表”（略）壹式俩联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第壹联送经管部。 3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，且予以标示。 第六条年中、年终全面盘点 1.财务部经总经理批准，签发盘点通知，且负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 2.盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。 3.原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。 4.盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下壹项，盘点后不得更改。 (管理制度)财务盘点管理制度全文共8页，当前为第3页。5.盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”（略），每小段应核对壹次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同壹流水号码，各自存壹联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”（略）壹式俩联，第壹联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。 (管理制度)财务盘点管理制度全文共8页，当前为第3页。 第七条不定期抽点 1.由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”（略）于呈报总经理核准后办理。 2.盘点日期及项目，原则是不预先通知运营部。 3.盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。 4.不定期抽点应填列“盘存表”。 第八条盘点方案 1.财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏方案表”（略）壹式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第壹联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。 2.不定期抽点，应于盘点后壹星期内将“盘点盈亏方案表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后俩星期内将“盘